公司需要缴纳哪些税
发布时间:2018-12-18

每年新成立的公司层出不穷,面临的税务问题也形形色色。面对种类繁多的税目直发懵,老板心里有一个大大的疑问:开这个公司该缴哪些税呢?很多财务也了解得不够清楚,所以没法给老板清清楚楚解答这个疑惑。随着税收管理的信息化提高,税收风险在加大,必须清清楚楚的搞懂税的问题。

每个新办公司所处的行业和涉及的业务不同,对应缴纳的税种也不同。今天将这些税种做一个分类说明,企业主、财务可以对照自家公司的业务就可以摸清到底该交哪些税,这就简单明了啦!

一般公司都会涉及的税种有如下7个:增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税。

增值税:目前已经全面营改增了,所以只要有开展业务,增值税是每个公司都需要交的。可能有的公司是免税,那属于税收优惠的范畴,但申报还是必须的。

城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加:这是个影子税种,紧跟增值税和消费税,乘以税率就可以了。教育费附加、地方教育费附加目前针对小微企业有税收优惠,申报时根据自身情况选择减免。

印花税:印花税的征税范围虽然有限,仅是列举的合同和账薄,但每一个公司开业必须设置账薄,需要投入注册资本、需要签订一些合同。这些业务都少不了印花税的身影。

企业所得税:一个公司,有了盈利肯定是需要缴纳企业所得税的,分公司虽然不是自己算,但也需要总公司计算分配后自行缴纳。

同时会涉及社保费和残疾人保障金的缴纳。2019年1月1日起,社保费转由税务局征收。必定也会加大了企业的涉税风险。

特殊行业需要缴纳的3个税种:如果企业的经营涉及国家规定的特殊货物,那就需要加征税,加征有的是在生产环节,有的是在销售环节,还有在收购环节。当然只会在一个环节征收,如下:

消费税:如果公司经营的货物有如下商品:烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。多数货物是在生产环节加征一道消费税,但是金银首饰是在零售环节征收。

资源税:如果公司开采销售的是以下货物:原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税。具体查询当地税务机关的通知。

烟叶税:对收购烟叶的单位,加收一道烟叶税。不是销售环节,而是收购环节。

如果一个公司持有房产土地,或买卖房产土地,涉及的税种会有以下5种。契税:公司在购买房子或土地使用权时缴纳。耕地占用税:占用耕地建房或从事其他非农业建设,需要缴纳此税。房产税:公司持有房产或出租房产,缴纳此税。城镇土地使用税:公司占用城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地,缴纳此税。土地增值税:如果公司有偿转让国有土地使用权及房屋产权并取得增值性收入,需要缴纳此税。

如果一个公司购买车辆,涉及的税种会有以下2种。车辆购置税:在公司购买车辆的时候缴纳。车船税:公司持有车船时缴纳。

如果一个公司直接排放如下污染,涉及的税种会有环境保护税,这是今年新增加的一个税种,如果公司直接排放大气污染物、水污染物、固体废物和噪声,则需要按规定缴纳环保税。

企业向污水集中处理场所、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物;在符合环保标准的设施、场所贮存处置固体废物,不属于直接排放,是不用纳税的。

企业可以对照一下自己的经营业务即可知道自己公司涉及哪些税了,依法纳税是每个纳税人的义务,要按时足额缴纳该交的税。

摘自:一点资讯

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